重庆小贷公司“踩雷”：巨额偷税被查，两次被罚

8月26日，李兴明被通知去了重庆市公安局沙坪坝区分局经侦支队，然后一脸沮丧。

他领回的是一纸《不予立案通知书》。这意味着一年多时间以来，李兴明代表单位重庆茂余机械制造（集团）有限公司举报陈杰涉嫌高利转贷罪失败。

通知书说，我局经审查认为没有犯罪事实，决定不予立案。“我们肯定不服，将向重庆市公安局沙坪坝区分局申请复议，同时申请检察机关监督。”李兴明说。

不予立案通知书。

陈杰是重庆市沙坪坝区捷成紫光小额贷款股份有限公司（下称“捷成小贷公司”）实际控制人。捷成小贷公司因在展业中存在利率超过司法规定上限、账外经营、通过第三方放贷和回收本息、单户贷款比例超规定上限、违规开展融资业务、合同不规范等多项违规问题，在2019年6月受到重庆市地方金融监督管理局查处，还被重庆警方核查出涉嫌高利转贷罪（看看新闻Knews2019年6月11日《涉嫌高利转贷罪：重庆捷成小贷公司遭调查》）。

天眼查APP显示，捷成小贷公司成立于2009年10月20日，注册资本2000万元，法定代表人、董事长为陈露，董事兼总经理为陈杰，其经营范围为：在重庆市范围内开展各项贷款、票据贴现、资产转让和以自有资金进行股权投资。陈杰在该公司持股50%为第一大股东，实际控制人。

陈杰涉嫌高利转贷罪，最初是重庆市公安局北碚区分局在核查扫黑除恶举报线索中发现的。经查，2015年2月10日，陈杰通过其掌控的重庆捷成塑胶公司向重庆农村商业银行贷款1400万元（贷款年利率5.35%），这笔资金经捷成塑胶公司账户打往陈杰的个人账户，然后再转入捷成小贷公司员工李晓虎账户。2015年3月19日，李晓虎三次转账共2000万元到王文芳账户。

王文芳是重庆茂余机械制造公司财务人员，该公司法定代表人刘开全之妻。经看看新闻Knews记者调查，2015年11月11日，陈杰与刘开全、王文芳签订借款合同，规定期限3个月、借款年利率24%（同期银行贷款基准年利率5.35%），由刘红梅及重庆茂余机械、茂余燃气、茂余混凝土、斯为美房地产等公司提供担保。

3个月到期后，刘开全、王文芳未归还借款。2016 年9月26日，陈杰对刘开全、王文芳及所有担保人的财产予以诉前保全，冻结存款2800万元。2016年11月30日，重庆市沙坪坝区人民法院民事调解，约定：刘开全、王文芳于2016年12月31日前归还借款1500万元，2017年3月31日前归还500万元；利息（自2016年2月26日起按年利率24%计算）从2017年4月1日开始，每月月底前支付利息100万元，直至利息付清为止。

刘开全、王文芳仍无法履行约定。2017年1月13日，陈杰向法院申请强制执行。同年2月24日，重庆斯为美房地产公司银行帐户被划走114万余元，所属280个地下车库被查封；5月，重庆茂余燃气公司银行帐户被划走24万元。2017年7月6日，刘开全、王文芳通过变卖公司厂房，归还陈杰借款500万元。2018年10月24日，重庆市沙坪坝区人民法院作出执行裁定，将重庆斯为美房地产公司名下系列房屋作价1013万元，交付陈杰抵偿欠款。

据重庆茂余机械公司财务统计，该公司在2015年3月24日至2016年2月25日期间，先后15次共支付508万元利息到李晓虎账户。目前尚欠陈杰本金340余万元及利息，相关担保人账户仍被冻结查封。

2019年6月4日北碚区公安分局告知重庆茂余机械公司等多个举报人：“经核查，陈杰具有高利转贷罪犯罪嫌疑。”随后，该分局将案件移交重庆市公安局，后者又移交经侦总队查办。最终，沙坪坝公安分局经侦支队受命办理。

主办该案的沙坪坝公安分局经侦支队警官万一表示，经他们审查，“目前证据不能认定陈杰高利转贷犯罪”，所以8月26日作出了“不予立案”决定。

“案子我们很重视，这个决定是经过我们与检察院、法院共同会商后作出的。”万一认为，陈杰放出的2000万贷款中的1400万元，早在2015年2月10日就从银行贷下来，刘开全是2015年3月17日给陈杰打电话借款，3月19日才通过李晓虎账户转至王文芳账户。“从时间点看，陈杰高利转贷的主观故意不明显。”

另一方面，高利转贷罪成立必须获利。万一表示，根据法院的判决、裁定，刘开全、王文芳目前尚欠陈杰500万元的本息，“在司法实践中，获利是必须在本金还完基础上再算利息。我们找了法院，法院认为觉得目前你还没还完本金，不能认定陈杰获利的具体情况，没法界定非法获利。”

万一说：“我私下也认为陈杰就是高利转贷罪，但是现有证据不足以支撑这一罪名，他钻了法律漏洞。”

但是，重庆茂余机械制造公司一方并不认同沙坪坝警方作出的不立案决定及其理由。该公司提起复议申请，称陈杰以牟利为目的，套取金融机构信贷资金1400万元后，高利转贷他人，2015年3月至2016年2月期间通过收取利息方式非法获利356.2万元，违法所得数额巨大，其行为已构成高利转贷罪，应该立案查处。

而事实上，陈杰控制的捷成小贷公司“踩雷”，再一次受到监管部门处罚。

2020年8月4日，重庆市地方金融监督管理局公布监管措施信息公开表，捷成小贷公司因利率超出监管规定上限、预收借款人利息、通过第三方发放贷款、账面记录与实际情况不一致等违规事实，被责令限期整改、高管被约谈，同时监管评价扣分。

重庆市地方金融监督管理局。

问题的再次暴露，源于重庆茂余机械制造（集团）有限公司、重庆铭渤机电有限公司、重庆光大机械厂有限公司、重庆华岗实业有限公司持续举报，然后重庆市地方金融监督管理局委托沙坪坝区金融办，重新对捷成小贷公司经营情况进行现场检查。

新一次现场检查显示：该公司在2009年10月至2015年1月期间存在30笔贷款利率超过监管规定上限（央行同期利率4倍）的问题，贷款本息合计5851万元；对两笔共计60万元的贷款在放款当日，违规预收了利息。

捷成小贷公司还被查出1300万元贷款是通过第三方放贷和收回本息的。2013年10月至2016年5月期间，该公司总金额超2000万元的多笔贷款，存在账面记录与实际情况不一致、放贷手续不完备的情况。

此外，专项检查发现，捷成小贷存在第三方人员代借款人支付本金及利息情况，共计352笔合计2.1亿元。重庆市地方金融监督管理局认为这种行为存在风险，向捷成小贷做出提示：“应及时理清与借款人的债权债务关系，对确属公司的债权业务应及时补计入账；明确借贷资金支付途径，应确保经济业务清晰，防止第三方人员代付行为，确需代付的要在签订合同及第三方支付款项时予以注明。”

因为账外经营、通过第三方放贷和收回本息而涉嫌偷漏税数亿元，捷成小贷公司早在2019年6月就被重庆茂余机械制造（集团）有限公司等4家企业举报。

2020年8月17日，国家税务总局重庆市税务局第三稽查局审理科负责人向举报人通报进展表示，案情复杂，落实证据，核对每一笔银行账户流水，工作量特别大，调查持续了一年多，“税务检察人员拿来3大箱200多卷六七千页案卷材料”，目前案件正在审理环节。

重庆市税务局第三稽查局正在查办捷成小贷偷漏税案。

“这个案子金额大，还要交上一级提级审理。”该审理科负责人并未透露捷成小贷公司偷漏税的具体金额，他表示这个上级压下来的督办案，重大案件分级审理，下一步会提交重庆市税务局重大案件审理委员会审理。“顺利的话2个月会有结果，如果上级举得有问题，发回补充证据，时间就难料。”

如此重大的案件，为何不请公安介入？以上负责人坦言：对于虚开增值税发票案件，最高人民检察院有文件硬性规定，虚开10张票金额达到5万元就移交公安查办，公安必须立案，不收直接提请检察院监督，但对其他的税务案件就没规定，“我们不是司法机关，没有强制手段。在我们的权限内把这个案子查清楚，怀疑我们包庇是多虑了。”这位负责人说。

（看看新闻Knews记者：邓全伦 编辑：胡琰琦）